关于旅顺口区2019年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

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关于旅顺口区2019年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

--2020年12月23日区第十八届人大常委会第22次会议上

旅顺口区审计局局长  尹振东

主任、各位副主任、各位委员:

  受区政府委托,我向区人大常委会报告我区2019年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

        一、审计整改工作的部署推进情况

        区第十八届人大常委会第十九次会议听取了我区2019年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,提出了高度重视审计查出的问题,认真研究处理,对账销号,切实做好审计整改工作的审议意见和要求。区政府及各部门认真落实区人大常委会的审议意见,进一步加强审计整改工作,限时逐条严肃整改,促进财政财务管理水平不断提升。

        一是健全完善审计整改长效机制。为提高审计整改工作的质量和效率,区委审计委员会制订并印发《旅顺口区审计整改检查工作办法》,要求各级党委(党组)将审计整改工作作为党委(党组)讨论和决定的重大事项,压实整改责任;进一步明确审计整改报告的内容和完成时限,细化整改检查评价标准和整改结果认定标准;加大对整改工作的考核、督办及问责力度,对未按要求整改到位的单位视情节扣减部门绩效考核分数,对消极应对、整改不力的单位提请本级党委政府督查部门督办。

        二是严格落实整改主体责任。相关单位认真履行审计整改第一责任人职责,有的单位成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组,有的单位召开专题会议部署整改工作并责成专门科室负责组织落实,对于能立即整改的问题已整改到位,对涉及体制机制、历史遗留等问题,提出了整改措施和计划。

        三是努力形成整改工作合力。有关单位在及时纠正问题的同时,注重加强部门间沟通协作,形成部门联动机制,举一反三,认真查找管理漏洞和工作薄弱环节,加强制度建设和规范管理,力求从源头治理,提前防控。

        四是进一步加强整改督促检查力度。区审计局根据区政府的工作部署,坚持监督与服务并举,边审计边督促整改,促进被审计单位“边审边改”、“即知即改”;认真落实整改跟踪检查机制,安排专人开展审计回访工作,逐条落实整改措施并进行“销号”管理;将整改检查与现场审计工作相结合,对跨年度整改的问题,在下一次审计时要将审计整改落实情况作为一项重点工作内容检查核实,并对整改不合规的情况在审计报告中予以反映。

        从审计查出问题整改的跟踪检查情况看,审计发现的34个问题中有15个已整改到位,有17个已采取措施进行整改但尚未完全整改到位,有2个需要长期推进整改。截至目前各被审计单位上缴入库资金225.16万元,调整账务规范管理资金58,707.21万元,盘活财政资金1,313.04万元,促进完善内部规章制度2项。

        二、审计工作报告反映问题的具体整改情况

        (一)区财政管理和决算草案审计中存在问题的整改情况

        此方面审计发现7个问题,已完成整改的问题3个,已采取措施进行整改但尚未完全整改到位的问题4个。

        1.关于年初预算编制还不够细化和科学的问题(已整改)。区财政局已在《关于编制旅顺口区2020年部门预算及2020-2022年部门收支中期规划的通知》中进一步明确要求各预算单位要提高预算编制的精准性和可执行性,要求各业务科室编报项目预算时,要分解落实到具体使用单位和具体项目。同时,在预算执行过程中,力求做实做准预算科目及项目,避免跨类级科目调剂,增强预算约束力。

        2.关于预备费安排超过规定比例的问题(已整改)。区财政局已在2020年预算编制中,严格按照规定的1%-3%的比例安排预备费支出,当年安排预备费5,775万元,占一般公共预算支出年初预算的2.97%。

        3.关于预算绩效管理改革推进不够到位的问题(已整改)。截至目前,我区已实现所有部门项目支出预算绩效管理全覆盖,区财政局已在批复部门预算时,同步批复预算绩效目标,将预算管理和绩效管理有效衔接。同时今年将拓宽绩效自评范围,增加第三方评价数量及资金额度,扩展绩效评价覆盖面。

        4.关于部分非税收入当年未及时缴入国库的问题(正在整改)。截至8月末,区财政局已将非税收入专户滞留的未缴库款项1,083万元缴入国库,剩余11,235万元将在年底前缴入国库。

        5.关于财政支出挂账余额较大的问题(正在整改)。截至8月末,区财政局通过加快土地出让变现、加大统筹盘活存量资金、压缩一般性支出等有效措施,增加支出指标,将部分以前年度挂账转列预算支出29,388万元,并将预算外挂账的农业农村局非州猪瘟捕杀资金借款300万元转列支出。下一步区财政局将根据财力状况逐年、逐项消化历年累计的支出挂账款项。

        6.关于部分预算支出执行进度缓慢,未及时发挥使用效益的问题(正在整改)。截至8月末,区财政局已拨付相关街道美丽乡村补助专项资金230万元,剩余1,213万元将逐步拨付到位。另外已拨付至农发专户的土地治理资金695万元将尽快和项目单位沟通协调后及时拨付。

        7.关于上级专项转移支付资金待拨付数额较大的问题(正在整改)。截至8月末,区财政局已下达上级专项转移支付结转资金21,858万元。剩余14,896万元将根据项目进度和资金需求尽快下达,同时在政策允许的条件下,加大转移支付资金统筹使用力度,盘活存量。

        (二)部门预算执行审计中存在问题的整改情况

        此方面审计发现18个问题,已完成整改的问题9个,已采取措施进行整改但尚未完全整改到位的问题9个。

        1.关于部分单位非税收入未及时上缴国库的问题(已整改)。截至目前,区交通运输局、区农业农村局等7个单位已将银行账户历年滋生的存款利息收入共计225.16万元全部上缴国库管理。

        2.关于个别单位财政资金未及时拨付使用,影响资金使用效益的问题(已整改)。区交通运输局已将客运候车厅补助资金2万元和公路路产恢复费资金2.84万元已拨付使用。

        3.关于部分单位专项资金长期结存未及时上缴财政的问题(已整改)。区发展和改革局已将南路和北路污水管网工程专户结存资金1,213.47万元上缴财政,并对账户进行销户处理。区文化和旅游局已将曲棍球场建设资金专户结存资金97.57万元上缴财政,并将在今后加强专项资金管理,对完工项目结余资金按规定及时清理上缴财政。

        4.关于已不具备使用价值的资产未报废处理的问题(已整改)。区发展改革局、区政府办公室已分别对不能使用的轿车以及办公设备共计71.5万元,履行资产报废审批手续,并调整有关账目。

        5.关于购置资产未及时登记入账的问题(已整改)。区市场监督管理局已将购置的电脑2台金额0.88万元,补记入账,避免国有资产流失风险。

        6.关于固定资产账账不符的问题(已整改)。区交通运输局已对未记固定资产台账的空调0.83万元补记入账,做到账账相符;区科技和工业信息化局已查明账账不符原因,并已将相关资料报送区国资部门申请调账,目前正在审核处理中。

        7.关于部分单位未按规定科目列报支出的问题(已整改)。区人力资源和社会保障局、区教育局积极组织财务人员参加业务培训,不断提高会计人员从业能力,并进一步规范会计核算管理,严格按照财务制度规定列报支出,确保会计信息真实准确。另外区人力资源和社会保障局为解决本局缺少专业会计人员的问题,还积极与区国库收付中心进行沟通协调,拟将本单位财务纳入国库收付中心统一核算管理。

        8.关于部分单位公务支出报销要件不全的问题(已整改)。区人力资源和社会保障局、区财政局、区司法局、区信访局均已补充缺失的报销附件和相关明细资料。另外区人力资源和社会保障局为进一步规范财务基础工作,还修订完善了内控管理制度、调整了财务管理分工。

        9.个别单位原始票据报销签批手续不全的问题(已整改)。区教育局和区市场监督管理局均已对手续不全的报销票据进行补签,并将在今后加强对原始票据的审核,确保支出手续完善。

        10.关于部分单位预算编制不够准确,年初预算数与年末决算数偏差较大的问题(正在整改)。区市场监督管理局、区商务局、区文化和旅游局将在下年度预算编制时,做好经费测算,严格按照单位实有车辆和工作实际需求编制预算,维护预算的严肃性。

        11.关于个别单位决算草案编报不够准确的问题(正在整改)。区教育局将加强预算支出管理,年终编制决算草案时要按照实际支出据实列支,做到收支真实、数额准确。

        12.关于部分单位未经批准在预算科目之间相互调剂使用经费的问题(正在整改)。因相关项目经费已调剂使用,无法进行资金归位,为避免类似问题发生,区营商环境建设局组织相关人员认真学习《预算法》等相关法规制度,加强财务人员专业培训,提高会计人员预算管理水平。区教育局、区科技和工业信息化局、区审计局将在今后规范预算支出管理,对确需调整预算科目的经费及时按规定程序办理审批手续。

        13.关于个别单位公用经费挤占项目经费的问题(正在整改)。区教育局将在以后年度加强部门预算编制工作,科学统筹考虑各项经费支出需求,提高预算编制的准确性,预算执行过程中要做到专款专用,杜绝用专项资金弥补公用经费的现象。

        14.关于个别单位结余资金未纳入财政预算统筹安排的问题(正在整改)。区教育局将在以后年度将经费结余资金及时上缴财政,避免出现结余资金游离于预算管理之外。

        15.关于盘亏资产未报损处理的问题(正在整改)。区政府办公室已查明盘亏的车辆1台价值37.35万元,于2011年5月借给区交警大队使用,后于2016年9月丢失,并取得公安机关报案说明,已上报区国资部门审批,尚未批复。区住房和城市建设局盘亏的车辆2台价值12.36万元,因实物丢失,未得到国资部门核销批复。区交通运输局对盘亏的跑步机1台价值0.34万元,正在查找实物,另外对职工宿舍1栋价值31.13万元存在资产流失风险的问题,由于该资产购置方式不清、缺少房产证和具体地址等相关资料,经局党组研究,拟聘请会计师事务所进行审计,根据审计结果上报国资部门批复,待批复后进行处理。

        16.关于已出售资产未及时进行账务处理的问题(正在整改)。区交通运输局已将车辆出售和报废的相关资料上报国资部门,待审批后进行账务处理。

        17.关于个别单位违规从零余额账户向基本户转款的问题(正在整改)。区教育局、区农业农村局以后将严格执行国库集中支付制度,避免此类问题发生。

        18.关于部分单位往来款长期挂账未及时清理的问题(正在整改)。区交通运输局应收款挂账3,601万元,应付款挂账3,491.99万元,主要是2016年“营改增”期间的遗留问题,待与财政部门沟通协调后进行账务处理;区农业农村局应收款挂账99.71万元属于历史遗留问题,由于机构合并、人员更替等原因整改困难。

        (三)2019年度建设行政事业性收费征收管理情况专项审计调查存在问题的整改情况

        此方面审计发现4个问题,已完成整改的问题1个,已采取措施进行整改但尚未完全整改到位的问题2个,需要长期推进整改的问题1个。

        1.关于部分业务档案管理不规范的问题(已整改)。区综合执法局已经制订档案管理规章制度,并积极与相关部门沟通协调,补充完善业务档案资料。

        2.关于城市生活垃圾处理费未应收尽收的问题(正在整改)。区城市建设发展中心已责成收费人员督促催缴,但由于开发区辖区餐饮饭店未得到餐饮垃圾专用收运车服务及开发区财政未拨付资金,尚未收缴到位。

        3.关于城市生活垃圾处理费征收依据不充分的问题(正在整改)。区城市建设发展中心已与区发展改革局联系,区发展改革局已委托会计师事务所正在进行垃圾收集和运输成本核算。

        4.关于供热工程建设费清收不及时的问题(长期推进)。区住房和城市建设局因负责此项工作的人员变动,至今未追缴。

        (四)2019年度保障性安居工程管理、使用情况专项审计调查存在问题的整改情况

        此方面审计发现5个问题,已完成整改的问题2个,已采取措施进行整改但尚未完全整改到位的问题2个,需要长期推进整改的问题1个。

        1.关于部分不符合条件家庭享受公共租赁住房实物配租保障的问题(已整改)。区住房保障中心对大连玖泰房屋经营公司下发了《关于取消汪守全、裴香云等8户家庭公共租赁住房承租家庭保障资格的通知》。

        2.关于个别公共租赁住房承租者签订的租赁合同类型不准确的问题(已整改)。区住房保障中心已对取消低保待遇的家庭调整公租房租赁合同类型,由“最低收入住房困难家庭”调整为“中低收入住房困难”,并相应调整住房租金标准,租户已补交租金3,108元。

        3.关于公共租赁住房管理的相关工作细则不够完善的问题(正在整改)。区住房保障中心积极与区民政局进行沟通协调,将结合旅顺口区实际情况制定合理的政策,并广泛征求社会意见,报经相关部门审核把关。

        4.关于公共租赁住房租金收入未应收尽收的问题(正在整改)。大连玖泰房屋经营公司已采取相应措施积极催收。截至目前,已对1户家庭追缴完毕,追缴租金384元,另有1户家庭正在催缴中。

        5.关于公共租赁住房租金补贴未按规定发放到位和未及时支付公共租赁住房代管企业物业管理费等相关费用的问题(长期推进)。区住房保障中心和大连玖泰房屋经营有限公司已积极与财政部门沟通,待资金到位后及时发放租金补贴和支付相关费用。

        三、关于部分问题未完全整改的原因及下一步工作安排

        以上是财政部门及相关责任单位对审计查出问题的整改落实情况。从检查结果看,在区人大常委会的指导和支持下,2019年区财政预算执行审计查出问题的整改工作比较到位,但也存在个别问题尚未得到全面纠正,未完全整改的原因归纳起来主要有以下几种情况:

        (一)个别问题整改需要相关部门协同推进。如城市生活垃圾费征收依据不充分、公共租赁住房管理的相关工作细则不够完善等问题,由于相关文件的拟定、审批以及执行的工作职能分工属于不同部门和单位,需要有关单位强化责任意识,充分沟通、协调并深入调查研究后共同实施。

        (二)有些问题涉及难以追溯调整的事项。如部门预、决算编报不准确、调剂使用项目经费等问题,时过境迁后已经难以纠正具体事项,也已无实际意义,需要相关单位在以后年度预算编制与执行中予以改进。

        (三)部分问题全面整改面临一些特殊困难。一是涉及历史遗留问题。如往来款长期挂账、固定资管理不完善等问题,由于问题发生时间较久、经办人员屡经变更、相关资料缺失等原因,清理核实难度大,目前仍在梳理落实中。二是涉及资金方面的问题。如财政支出挂账余额较大、部分上级专项转移支付资金未及时拨付等问题,由于我区目前财政收支矛盾突出、政府债务负担沉重,难以短期内得到整改。

        对以上问题,有关部门和单位对进一步整改作出了安排和承诺。下一步,将加强以下几方面工作:一是进一步加大整改推进力度。要发扬勇于担当、敢于负责的精神,认真查清相关事实,深入分析原因,加强与有关方面的沟通协调,分类梳理、综合研究,提出具有操作性的工作举措,深入持续组织整改落实,直至问题得到最终解决。二是进一步加大改进管理、完善制度力度。深入查找管理漏洞和制度根源,标本兼治,积极建章立制,巩固整改成果,推动整改的制度化、长效化。三是进一步加大改革创新力度。按照全面深化改革的相关部署和要求,积极推进相关重大改革举措落实,加强财源建设,健全完善配套措施,切实建立健全适应新形势新要求的体制机制。区审计局将按照区人大常委会的审议意见和要求,继续加强对整改情况的跟踪检查工作,推动审计整改工作取得实效。